低收入家庭福利

低收入家庭福利(EITC)、是联邦政府在经济不景气时,对老百姓在财务上的帮助政策。但是,每年约有四分之一符合资格的人,因为种种原因没有利用、领取这一福利性退税。国税局对可能符合领取次福利的纳税人有以下提示: 1. 即使你去年不合符,并不代表你今年也不符合。你的收入、婚姻、孩子的出生等情况每年都在变。 2. 如果你符合标准,这个低收入家庭福利优惠今年可以高达$6,143美元。 EITC不仅仅可以减少你欠的联邦税,还可以变成一个退税。 EITC的具体数目是基于你的收入,以及在你的家庭里是否有符合标准的儿童。新的EITC条款对人口多的家庭,就意味着更多的福利优惠。 3. 如果你符合条件,你必须填写联邦报税表,并注明要求得到这项抵免。 4. 此家庭福利优惠不适用于夫妻分开报税。 5. 你必须有一个有效的社会安全号。你和你的配偶 – 如果是夫妻合报,所有符合条件的孩子都必须要有一个有效的,从社会安全机构发放的社会安全号。 6. 你必须要有收入。例如雇主付你工资,或你是自雇主,或是农民,或是你有伤残补助金。 7. 结婚和单身没有小孩的都可能符合此优惠。如果你没有符合条件的小孩,你必须符合年龄和居所的要求,以及有关抚养人的规定。   如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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美国居民和非居民报税

1.          居民和非居民的划分 首先,如果你是美国公民或者绿卡持有者,你居住在美国,在税务上你就是居民。如果你居住在海外,你是非居民。 如果你持有各种工作签证,第一年如果你没有在美国居住183天以上,你可按非居民报税,如果超过183天,在税务上,你是居民。第二年以后的居民计算有一点复杂,当年居住时间1天算1天,前一年的一天算1/3天,前两年的1天算1/6天,三年之和超过183天的算居民,否则是非居民。学生签证5年内算非居民。   2.          居民和非居民的报税差别 如果你是美国公民或者绿卡持有者,不管你是居民或者非居民,你的 所有(全球)收入都需要报税,如果你居住海外,每年可以有约10万美元的Foreign Exclusion, 海外交的税可以作为 Foreign Tax Credit。 如果你不是美国公民及绿卡持有者,但你是税务上的居民,你的所有(全球)收入都要报税。如果你是非居民,只须申报你在美国的收入,美国以外的国家的收入不需报税。 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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如何判断您是否需要遵守奥巴马健康保险规定

奥巴马健保要求您及您的家人一整年都有合格的医疗保险、报告医疗保险的豁免、或者在您报税时支付保险金及罚款。 谁受这一规定约束? 所有居住在美国的美国公民都需遵守此新规则。 孩子们必需遵守此新规定。   每一个孩子每一个月都必须有最低基本覆盖保险或者符合豁免规定,否则,其父母或者其其他抚养者在报税时需要支付其应当负担的支付额。 年长者需要遵守此新规定。 Medicare Part A 和Medicare Part C 都符合基本覆盖保险,如果您拥有其中之一即可 。 外国人如果在美国居住的时间够长,符合税务上的居民条件者必须遵守奥巴马健康保险相关规则。 外国人如果在美国居住的时间足够短,即使他/她需要报税,如果不是税务上的居民,没有义务遵守此规定。 美国公民居住在海外必须遵守此规定。 但是,如果美国公民12个月内,有330天以上没有居住在美国,将被视为拥有最低基本保险 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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Individual Tax Return Data Preparation Check List

1. Wage income (Form W-2) 2. Self employment income (Form 1099-MISC) 3. Interest income (Form 1099-Int) 4. Dividend income (Form 1099-Div) 5. Health insurance (Form 1095) 6. Stock transaction details (Form 1099-B and Form 8949) 7. Pension or retirement income (Form 1099R) 8. Social Security income (SSA-1099) 9. Real estate transaction income (Escrow Statement) 10. Rental income and expense 11. Sole proprietor business income and expense 12. Form K-1 from partnership, S-corporation, or Trust 13. Home mortgage interest statement (Form 1098) 14. Real estate tax statements 15. Medical expense includes prescription medicine, medical insurance ad doctors Visit mileage and fees 16. DMV license fee 17. Charity donation receipts 18. Prepaid estimated tax records 19. New home escrow statement & new car purchase statement 20. Cash or non-cash gift or inheritance 21. Child and dependent care Expense with the provider’s ID and address 22. Children Education Expense (Form 1098-T) 23. Other tax related information If you are a new client, please also provide: Social Security Number and birthdays for all family members Previous year tax return If you have foreign assets: Foreign Bank, Investment, retirement and Insurance Account Monthly Statements Foreign Income (Wages, interest, dividends, rental income, etc.) Foreign Expenses Foreign Partnership or Corporation Financial Statements & Tax Returns Foreign Individual Tax Returns If you are a new green card holder or not sure of your residence filing status in the US, please provide the dates you entered and exited the US for the last three years. Depending on the complexity of your return, we may ask for additional information. Please make an appointment with us as soon as possible when you have these tax documents ready. New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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个人报税 所需资料清单

1. 工资收入 (Form W-2) 2. 自营业收入 (Form 1099-MISC) 3. 利息收入 (Form 1099-Int) 4. 股息收入 (Form 1099-Div) 5. 健康保险(Form 1095) 6. 股票买卖明细(Form 1099-B and Form 8949) 7. 退休账户收入(Form 1099R) 8. 社会安全金收入(SSA-1099) 9. 房地产买卖收入(Escrow Statement) 10. 房屋出租收入及费用 11. 个体公司收入及费用 12. Form K-1 from partnership, S-corporation, or Trust 13. 房屋贷款利息(Form 1098) 14. 房地产税 15.医药费(包括、抓药、医疗保险等)及看医生费用及路程费 16. DMV 车牌照费 17. 慈善捐款 18. 预付税款记录 19. 新住宅购买资料(escrow statement) 20. 现金及非现金礼物赠与或继承 21. 孩子托儿费(需有托儿所税号和地址) 22. 孩子的教育费用(Form 1098-T) 23. 其他和税务相关资料 如果你是我们的新客户,请提供: 你和你的家庭成员的社安号及出生日期 前一年度的税表 如果你有海外资产,请提供: 外国银行信息、投资、退休、及保险账号信息(月报) 国外收入 (工资, 利息,分红、房屋出租等) 国外搬家费等 国外公司的税表 国外个人报税(缴税)资料 如果你是新移民,刚刚获得绿卡或者不清楚你在美国的报税身份,请提供近三年你进出美国的日期。 根据你的具体情况,我们可能会向你确认更多的信息,请尽快和我们预约。 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel: 626-285-8757...

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海外资产申报

美国国税局近年强力度执行肥加条款。美国要求全球金融财务机构替国税局做眼线, 只要美籍客户在美国以外的国外银行存款超过5万美元,国外银行或其他金融机构就须给国税局提供相关信息。即使以前被称为避税天堂的开曼群岛已与美国政府签订协定,将按美国政府的要求向美国政府提供美籍人士的相关金融信息。 报税人从2011年起,符合下列情况者须申报8938表。 单身人士:居住在美国,年底拥有境外资产价值超过5万美元,或者当年内任何一天超过7万5千美元。 已婚合并申报者:居住在美国,年底境外资产超过10万美元,或当年内任何一天超过15万美元。 已婚分开申报者:居住在美国,年底境外资产超过5万美元,或者当年内任何一天超过7万5千美元。 单身人士:居住在国外超过330天,年底境外资产超过20万美元,或者当年内任何一天超过30万美元。 已婚合并申报者:居住在国外超过330天,年底境外资产超过40万美元,或者当年内任何一天超过60万美元。 已婚分开申报者:居住在国外超过330天,年底境外资产超过20万美元,或者当年内任何一天超过30万美元。   如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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肥咖条款(FATCA)8938 表与FBAR 114表

肥咖条款8938 表与FBAR 114表    8938表 114表 谁需要申报 美国公民及税务上的居民 美国公民及税务上的居民 海外财务资产金额要求 个人:年底5万美元或一年内的任何时间超过7万5千美元。夫妇:年底10万美元或一年内的任何时间超过15万美元。 个人或夫妇:一年内的任何时间超过1万美元。 申报期限 与你的税表相同 每年的6月30日前 不申报处罚 不申报罚款最高1万美元,接国税局通知后不申报每月追加罚款1万美元,最高可达6万,甚至判罪 如果不是有意,最高1万美元。如果有意不报,可达10万或存款余额的50%。取其高者,甚至判罪 什么资产需要申报 国外金融账号(外国的银行等金融机构) Yes Yes 国外金融账号(美国的银行等金融机构的分支机构) No Yes 外国金融机构在美国的分支机构 No No 国外金融机构你有签字权 No, 除非你有资产 Yes 国外房地产(直接拥有) No No 贵重金属(直接拥有) No No 外币现金 No No 贵重金属、首饰、古董、艺术品等 No No   注意:如果你需要申报 8938表,你可能同时需要申报114表 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 9550Flair Drive, Suite 209 ElMonte, CA 91731 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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留学美国 税务(三)

如果你的学校提供简单的报税软件,你可以引用以下条款每年5000美元免于课税。 中美两国避免双重征税的协定中有关留学人员免税的条款 ARTICLE 19 (Teachers, Professors and researchers) An individual who is, or immediately before visiting a Contracting State was, a resident of the other Contracting State and is temporarily present in the first-mentioned Contracting State for the primary purpose of teaching, giving lectures or conducting research at a university, college, school or other accredited educational institution or scientific research institution in the first-mentioned Contracting State shall be exempt from tax in the first-mentioned Contracting State for a period not exceeding three years in the aggregate in respect of remuneration for such teaching, lectures or research. ARTICLE 20 (Student and Trainees) A student, business apprentice or trainee who is or was immediately before visiting a Contracting State, a resident of the other Contracting State and who is present in the first-mentioned Contracting State solely for the purpose of his education, training or obtaining special technical experience shall be exempt from tax in that Contracting State with respect to: (a) payments received from abroad for the purpose of his maintenance, education, study, research or training; (b) grants or awards from a government, scientific, educational or other tax -exempt organization; and (c) income from personal services performed in that Contracting State in an amount not in excess of 5,000 United States dollars or its equivalent in Chinese Yuan for any taxable year. The benefits provided under this Article shall extend only for such period of time as is reasonably necessary to complete the education or training.   如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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留学美国 税务(二)

中国留学人员如何免税 中美两国的避免双重征税的协定自一九八七年起生效,与留学人员有关的是第十九条、第二十条。 在美时间不超过三年的访问学者、客座教授,从事教学与科研的收入不必交税(仅指联邦税,下同),第二十条指出,留学人员的收入若系奖学金(没有附加条件:如必须校内工作多少小时)则不必交税;奖学金如有附加条件则有可能属个人劳务所得,即使是劳务所得,也可从总收入中除去5000美元后缴联邦税。 如何避免扣除 如果不作声明,留学生每月的收入中税可能会被自动扣除,尽管有很大一部分是不必交的。可向系办公室索取W-4及W-4E表,每年二月二十五日前填好交上或者在获得收入前填好交上,即可免扣。 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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留学美国 税务(一)

留学美国:税务介绍及留学生免税问题  留学生活是美国生活的开始,报税是每个纳税人应尽的义务,所以千万不可掉以轻心,更莫以税小而不报。笔者友人即因漏报实习收入千元而被追踪。近年来,国税局高度电脑化, 雇主或奖学金的发给机构之申报结果,与你的申报不符,是很容易被比对出来的。 首先澄清两个概念:报税和缴税。 报税:申报你一年来的收入和你需要向国税局和地方政府汇报你一年来的收入和税务情况。如果你的税缴多了,政府要退给你多缴的部分。如果你缴少了,你要补缴少的部分。 缴税:顾名思义,你赚了钱,按照联邦、州政府及地方政府的相关法律,缴纳应该缴给政府的部分。 对于报税人身份,国税局不以有无居留权为定义标准。国税局判断居民(Resident)、非居民(non-resident)系以申报人实际在美居留时间为准。税务之居民,系以国税局定义为准,请勿与移民局之居留权观念混淆。 国税局认为以下情况为税务上的居民(Resident): 持有F、J、M签证之留学生来美超过五年者; 持J签证之访问或交换学者来美二年以上; 持M签证且合于上述中任何一项者。 若被国税局定义为“居民”,则所有(全球)收入都须申报。 若为“非居民”(Non-resident): (1)美国以外所得不必申报,美国国内所得奖学金、校内工作等收入若校方先行扣缴,亦可申请退税; (2)银行利息免税,但应填W-8表格给银行,说明开户人的非居民身份; (3)仅得申报个人税务,配偶不得同时申报。 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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美国居民和非居民报税

  1.          居民和非居民的划分 首先,如果你是美国公民或者绿卡持有者,你居住在美国,在税务上你就是居民。如果你居住在海外,你是非居民。 如果你持有各种工作签证,第一年如果你没有在美国居住183天以上,你可按非居民报税,如果超过183天,在税务上,你是居民。第二年以后的居民计算有一点复杂,当年居住时间1天算1天,前一年的一天算1/3天,前两年的1天算1/6天,三年之和超过183天的算居民,否则是非居民。学生签证5年内算非居民。   2.          居民和非居民的报税差别 如果你是美国公民或者绿卡持有者,不管你是居民或者非居民,你的 所有(全球)收入都需要报税,如果你居住海外,每年可以有约10万美元的Foreign Exclusion, 海外交的税可以作为 Foreign Tax Credit。 如果你不是美国公民及绿卡持有者,但你是税务上的居民,你的所有(全球)收入都要报税。如果你是非居民,只须申报你在美国的收入,美国以外的国家的收入不需报税。   如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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如何降低国税局查税风险

避免、减少被查税方法 一、  诚实报税 诚实报税是是减少被查税的最好的方法。国税局工作人员看过无数人的税表,有足够的经验判别一些错误是有意还是简单的计算失误。 二、  资料填写的连续一贯性 比如自营业者的费用支出,每年的科目要基本一致、比例应大致相同,使用相同税表栏目,尽可能的使用具体科目、少用或不用其他费用科目。费用的归类如果每年一致,几年的比较变化就不会太大,被查账的几率会大大下降。 三、  避免太多现金存取 有的纳税人因为太多现金交易,多次存入银行账号的现金超过一万美元,国税局根据银行的汇报而决定稽查。不要轻易帮他人去银行存现金。 四、  如果你有利息及股息等收入,一定要如实申报。如果你的银行利息超过十美元,银行会上报国税局,所以,即使你没有收到银行的信件,你也需要弄请你的利息收入。 五、  仔细填报敏感易查科目 国税局对享受税务优惠、课税津贴(Tax Credit)审查较严,如果被认定没有资格却蓄意申报会受到相当严厉的罚款,纳税人最好不要心存侥幸。其他费用科目尽量少用或者不用。仔细确认以下科目:私车公用的比例是否适当,汽油费用是否太多,如果新买房者,收入和支出是否平衡,低收入者的房屋贷款利息是否太高等。 六、  检查是否有1099收入。有些专业服务人员收到服务费高于 600美元,可没有收到1099表而导致漏报。支付者可能用普通信函邮寄1099表给你了,由于某些原因你没有收到。支付者在给你邮寄的同时,需要邮寄或电传给国税局,如果国税局收到了,就会导致你的税表收入和国税局的记录不符。从而有可能导致被查。所以,报税前,检查一下全年的收入是否都包括了。 如果你收到国税局的查税通知,也不用惊慌,最好在和国税局交涉前咨询有经验的会计师,草率回答问题可能会使简单的案例复杂化。 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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被国税局查税的主要原因

方圆会计师事务所   牛培彦 注册会计师 人人都有可能被国税局查税。被查税的原因主要分为以下几种: 一、  抽查 全凭个人运气,国税局随机抽查,不管报税内容正确与否,抽着谁查谁。 二、  培训稽查新手 和第一条有些类似,国税局为了培训新人,特挑选一些案例作为新任稽查员的培训教材。 三、  与其他案例相关 国税局如果在调查某案例时发现一点,可能进一步深入稽查其他相关人员。如某一公司有几人合资经营,因公司被抽查时发现有申报错误,稽查员可能对所有股东进行查税。有人向朋友的账户存入现金高达十几万元,引起国税局的注意,因而被查。 四、  申报内容不正确或不合理 电子时代,所有的工具都变的又便宜又好用了。国税局也不例外。国税局有一套计分方式,将每一个纳税人的税表进行打分。比如只有工资收入的给一分,自营业者给两分,有股票买卖的、有出租屋的等等都会加分。 国税局还会将今年的税表和过去几年的进行比较,如果今年的利息收入比往年高出或减少很多,国税局会加十分,今年卖了一大笔公司股票赚了一些钱,可又有一些亏损和赚的钱相抵,可能会再加十分。分数越高被查几率越大。 五、  银行或他人向国税局汇报 我们都知道如果你向你自己的银行账号一次存入现金超过1万美元,银行有义务向国税局汇报。国税局会根据银行的汇报进行汇总及分析,情况可以可能会引起查账。近几年银行为了保护自己,即使客人一次存款少于一万美元,如果连续多次存入,银行也会向国税局汇报。有些公司的投资者被手下员工告密而引起被稽查。 六、  其他 1.    高收入 2.    低收入纳税人高房贷利息 3.    抵税太多 4.    家庭办公室 5.    没有申报银行利息、股息等收入 6.    生意损失 7.    非现金可抵税捐赠 8.    明显的避税规划-如海外信托 9.    使用海外信用卡等等 如有不清楚的地方,请和我们联系。 New Eastern Accountancy Service 33 E Valley Blvd., # 213 Alhambra, CA 91807 微信号:NEWEASTERN789 http://www.paulniucpa.com Lynn@paulniucpa.com Tel:...

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